创业公司如何进行财务管理?丨黑马笔记
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创业公司如何进行财务管理?丨黑马笔记

创业初期大部分团队都没有财务方面人才的配额,但不可回避的会存在很多财务方面琐碎的工作。那么在创业之初,应该如何进行财务管理?

来源:黑马连营&线下分享

主讲嘉宾:金宝老师

(财务系统建设专家,企业数字化管理专家,民企税务规划专家)

核心知识点:

一、营改增当下的问题?

二、构建什么样的商业模式?

三、建立一个什么样的财务体系?

四、老板需要什么样的报表?构建什么样的报表体系?

一、营改增当下的问题?

1.重新评估供应商

2. 修改合同模版

3. 清理发票和催款

4. 推迟不着急的投资和采购

5. 重新评估业务商讨商业模式和业务链条,提出改进对策

6. 派财务人员出去学习最新的财务知识,税收政策等

7. 业务人员也要进行专业的训练

8. 所有购买产品或采购的人员,要提要求,列出所有购买产品必须提供发票的清单

9. 适当聘请财务顾问

二、构建什么样的商业模式?

赚大利润还是小利润

一、小利润 :

A 经营利润

产品的进销差额部分的利润;开源节流——从粗放式管理到精细化管理。精细化管理的前提是精细化核算。(帐要算清楚)帐是一切管理的基础。帐不规范,是企业走向资本市场的最大障碍。数据不清楚,没有数据支持,管理层做决策只能是拍脑袋。

一个合格的管理者必须具备基本的数据分析能力和阅读报表的能力。

不懂财务,相当于无照驾驶。

B 现金利润

案例1: 北京某水果连锁企业

所有权、占有权、使用权、收益权、处置权(微信、微博各家的使用权)

案例2:  上海某婚纱摄影企业

大众点评刷单, 而且卖钻石,压结账费用50天。

案例3: 江苏某化工企业

经营利35,现金利负36,冲抵。

C 税务利润

案例:宁波某老板

700利润,650万卖发票所得;

增值税发票虚开判刑标准;

一万起刑,50万10年,每增加1万增加1个月,

不偷增值税,判刑3-7年。

纳税是最大的慈善,

纳税就是害国,偷税就是叛国;

能力越大、责任越大。

纳税的三个层次:白色(节税)、灰色(避税)、黑色(偷税)

财务人员是老板的心腹;如果不是心腹,就会成为心腹大患。

避税节税108招(即案例)。

避税节税的三个前提:精通税法、精通业务、创新思维。

二、大利润 :

A  投资回报:

民企年投资回报率低于25%属于失败(或管理失败),超过50%才算成功。

上市公司年投资回报率低于18%属于失败

投资回报率=利润/投资额

ROE=(利润/收入)*(收入/资产)*(资产/权益)

ROE=利润率*周转率*财务杠杆

ROE=10%*1*1=10%

ROE=20%*2*2=80%

案例:

某山寨手机  300元赚3元

ROE=1%*100*1=100%

现在竞争主要竞争的是周转率;

什么是周转率:收入/资产

什么是周转速度?

周转速度就是企业赚钱的速度。尽量调高周转的速度。要考核高管的资金周转率。

B  公司价值

公司值钱好还是利润高好?

公司价值=利润/风险

提高利润、降低风险,是财务管理的两大主题。

如何降低风险?

建立一套完善的财务内控流程管理体系。

三、建立一个什么样的财务体系?

1、什么是财务管理?

钱流到哪里,就管到哪里;

财务不是财务部的财务,是企业的财务。

2、小财务:做账、报税、管钱。

3、大财务:战略管理、公司治理、股权设计、投资分析、融资上市、并购重组、全面预算、信息系统、成本控制、内控流程、决策支持、分析报告、股东关系、资金信控、避税节税....

80%的老板对自己的财务人员不满意;

民企老板才是真正的财务总监;

财务管理是民企老板最大的短板;

案例:

某建材公司,报表上(外账)有1000万未分配利润,现打算把1000万拿出投资一家工程公司(要求工程公司和建材公司是平级,是兄弟公司),试问如何把钱拿出来?

方法一:股东借用(似同分红,超过12月31日未还,20%个税)

方法二:分红(20%个税)

方法三:买东西(虚增成本,拿发票套现)

成本票:判刑如上

费用票:最高7年

重要:公司之间分红免税。

老板控股X公司

X公司下属A、B、C三家公司。

四、关于财务报表

老板需要什么样的报表?构建什么样的报表体系?

报表分为对内报表和对外报表:

对外报表:资产负债表、损益表、现金流量表——税务、银行、工商

对内报表:用于管理目的的各种各样的报表——股东、老板、高管;

民企财务最容易犯的一个错误就是拿对外报表糊弄自己人。

企业财务升级的步骤:

1、老板要成为一个懂财务的老板

2、企业要有一支强大的财务军团

3、建设一套完善的财务系统

--财务人员学造车,老板学开车

--现金流量表氛围两个版本,对内版(老板专用格式)和对外版(财政部标准格式)

--说人话

老板要学财务核心学什么?

资:资本,资金,资产

税:偷税,避税,节税

帐:糊涂账,分钱帐,分析帐

管:管利润,管运营,管风险

人:财务人员管理

财务 营收
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